Control de IVA

Etapa de Facturación y Cobranza

Esta etapa se dispara al inicio de cada mes. Los pasos a seguir son:

1. Facturación: Se procede a realizar la facturación de las cuentas corrientes de IVA correspondientes al período.
2. Notificación a Clientes: Se envían las facturas generadas y el monto final a pagar a cada cliente.
3. Gestión de Cobros: Se realiza el seguimiento y la gestión activa ("persecución") de los cobros pendientes.
4. Resguardo de Documentación: Todos los comprobantes obtenidos deben guardarse de forma organizada en las carpetas digitales (Google Drive) designadas para tal fin.

Etapa de Auditoría y Control

Este proceso comienza formalmente los días 15 de cada mes. El flujo de trabajo es el siguiente:

• Revisión Inicial:
• Se revisa el registro mensual completo.
• Se identifican y se listan todos los clientes que tuvieron movimientos en el mes.
• Control de Facturación vs. Pedido:
• Se coteja lo facturado contra lo pedido originalmente.
• ¿Existen errores?
• Sí: -> Se deja constancia de los mismos en el Registro de Auditoría y se continúa con el siguiente paso.
• No -> Se avanza directamente al control de comprobantes.
• Control de Comprobantes y Cobros:
• Se verifica que toda la documentación respaldatoria esté cargada correctamente.
• ¿Hay cobros faltantes?
• Sí -> Se asienta la falta en el Registro de Auditoría.
• No -> Se procede a la confirmación de saldos.

Etapa de Cierre y Conformidad

Esta etapa da cierre a la auditoría, dejando un registro firmado en conformidad por ambas partes: Auditor y Auditado.

Los pasos son los siguientes:

1. Confirmación de saldos: Una vez validados los puntos anteriores, se confirman los saldos finales.
2. Pre-cierre: Se consolida la información para la instancia final.
3. Comunicación de resultados: Se lleva a cabo una reunión con las partes interesadas para informar los hallazgos de la auditoría.
4. Firma de Conformidad: Se firma el documento de cierre para dar por finalizado el ciclo mensual.